Desgrava tu sociedad limitada: conoce los gastos deducibles

Si tienes una sociedad limitada en España, es importante conocer los gastos que puedes deducir en tu declaración de impuestos. Esto te permitirá reducir la carga fiscal de tu empresa y mejorar su rentabilidad. En este artículo, te explicamos todo lo que necesitas saber sobre los gastos deducibles en una sociedad limitada.

¿Qué son los gastos deducibles en una sociedad limitada?

Los gastos deducibles en una sociedad limitada son aquellos que se pueden restar del beneficio obtenido por la empresa para calcular la base imponible sobre la que se aplicará el impuesto de sociedades. En otras palabras, son los gastos que la empresa ha tenido para obtener sus ingresos y que pueden ser considerados como necesarios y habituales en el desarrollo de su actividad económica.

¿Qué tipos de gastos son deducibles?

Existen diferentes tipos de gastos que pueden ser deducibles en una sociedad limitada. Algunos de los más comunes son los siguientes:

Gastos de personal

Los gastos de personal incluyen los salarios, las cotizaciones a la seguridad social, las indemnizaciones por despido, las dietas y los gastos de formación de los trabajadores. Estos gastos suelen ser la principal partida en la mayoría de las empresas y suelen ser totalmente deducibles.

Gastos financieros

Los gastos financieros son los intereses y comisiones que la empresa paga por préstamos, créditos y otras operaciones financieras. Estos gastos son deducibles siempre que estén directamente relacionados con la actividad económica de la empresa.

Gastos de suministros

Los gastos de suministros incluyen el agua, la luz, el gas, el teléfono y otros servicios necesarios para el desarrollo de la actividad económica de la empresa. Estos gastos son deducibles siempre que estén directamente relacionados con la actividad económica de la empresa.

Gastos de alquiler

Los gastos de alquiler son los pagos que la empresa realiza por el uso de un local, una nave, una oficina u otro tipo de inmueble. Estos gastos son deducibles siempre que estén directamente relacionados con la actividad económica de la empresa.

Gastos de publicidad y marketing

Los gastos de publicidad y marketing incluyen los anuncios en medios de comunicación, la producción de folletos, la organización de eventos y otras acciones para dar a conocer la empresa y sus productos o servicios. Estos gastos son deducibles siempre que estén directamente relacionados con la actividad económica de la empresa.

Gastos de seguros

Los gastos de seguros incluyen los seguros de responsabilidad civil, los seguros de accidentes laborales, los seguros de vehículos y otros seguros necesarios para el desarrollo de la actividad económica de la empresa. Estos gastos son deducibles siempre que estén directamente relacionados con la actividad económica de la empresa.

¿Qué gastos no son deducibles?

Hay algunos gastos que no son deducibles en una sociedad limitada. Algunos de ellos son los siguientes:

- Multas y sanciones administrativas.
- Gastos de representación y de entretenimiento.
- Pérdidas por deterioro de existencias o créditos incobrables.
- Gastos financieros derivados de la adquisición de participaciones sociales o acciones.
- Gastos por donaciones y liberalidades.
- Gastos por operaciones vinculadas con personas o entidades relacionadas.
- Gastos por operaciones ilícitas o contrarias a la moral o al orden público.

¿Cómo se deducen los gastos en una sociedad limitada?

Para deducir los gastos en una sociedad limitada, es necesario llevar una contabilidad ordenada y actualizada que refleje todos los ingresos y gastos de la empresa. Los gastos deducibles se restan del beneficio obtenido por la empresa para obtener la base imponible sobre la que se aplicará el impuesto de sociedades.

¿Qué es la amortización y cómo se deduce?

La amortización es la pérdida de valor que sufren los activos fijos de la empresa con el paso del tiempo. Por ejemplo, un equipo informático o una maquinaria pierden valor con el uso y el desgaste. La amortización es un gasto deducible que se puede calcular anualmente aplicando un porcentaje sobre el valor del activo.

¿Qué es el IVA y cómo se deduce?

El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en España. Las empresas deben repercutir el IVA en sus ventas y pagar el IVA que les cobran sus proveedores. El IVA soportado por la empresa en la adquisición de bienes y servicios es deducible siempre que esté relacionado con su actividad económica.

¿Qué consecuencias tiene deducir gastos ilegales?

Deducir gastos ilegales puede tener graves consecuencias para la empresa y sus administradores. En primer lugar, la empresa puede ser sancionada y obligada a pagar una multa por parte de la Agencia Tributaria. Además, los administradores pueden ser responsables subsidiarios de la deuda tributaria y pueden enfrentarse a sanciones penales si se demuestra que han cometido un delito fiscal.

Conclusiones

Deducir los gastos en una sociedad limitada es una práctica habitual que permite reducir la carga fiscal de la empresa y mejorar su rentabilidad. Sin embargo, es importante conocer qué gastos son deducibles y cuáles no lo son para evitar problemas con la Agencia Tributaria. Llevar una contabilidad ordenada y actualizada es fundamental para poder deducir los gastos de forma correcta y evitar sanciones.

Preguntas frecuentes

1. ¿Puedo deducir los gastos de comida y bebida de los trabajadores?

No, los gastos de comida y bebida de los trabajadores no son deducibles en una sociedad limitada.

2. ¿Puedo deducir los gastos de gasolina de los trabajadores?

No, los gastos de gasolina de los trabajadores no son deducibles en una sociedad limitada.

3. ¿Puedo deducir los gastos de reparación de un vehículo de empresa?

Sí, los gastos de reparación de un vehículo de empresa son deducibles siempre que estén directamente relacionados con la actividad económica de la empresa.

4. ¿Puedo deducir los gastos de una cena de empresa?

No, los gastos de una cena de empresa no son deducibles en una sociedad limitada.

5. ¿Puedo deducir los gastos de una feria o un congreso?

Sí, los gastos de una feria o un congreso son deducibles siempre que estén directamente relacionados con la actividad económica de la empresa.

6. ¿Puedo deducir los gastos de una donación a una ONG?

No, los gastos de una donación a una ONG no son deducibles en una sociedad limitada.

7. ¿Puedo deducir los gastos de una multa de tráfico?

No, los gastos de una multa de tráfico no son deducibles en una sociedad limitada.